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黄岛区2018年度区级预算执行和其他财政收支情况、专项审计、审计发现问题整改情况等事项审计结果公告

【青岛10分彩注册邀请码政务网】  【发布时间:2019-10-15】 【字体大小: 】 【打印】 【关闭】

  2018年,区审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大及十九届二中、三中全会精神和区委及上级审计机关工作部署,根据审计法及相关法律法规规定,对2018年度区级预算执行和其他财政收支等事项进行了审计。结果表明,全区各部门贯彻落实区委、区政府决策部署,认真执行和落实区二届人大二次及历次常委会决议和审议意见,坚持以稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作为主线,深入推进供给侧结构性改革和新旧动能转换为重心,实施创新驱动发展战略,创新能力和效率进一步提升,全年经济社会发展主要目标任务圆满完成。

  ——财政调控措施不断加大,新旧动能转换深入推进。整合设立新旧动能转换引导基金10亿元,投入11.59亿元全面推进新旧动能转换十大工程等各项政策措施落实;落实减税降费政策,优化营商环境,支持实体经济减负增效,为企业和个人减税降费18.17亿元。

  ——财政支出结构继续优化,重点支出领域得到保障。统筹预算编审工作,安排一般公共预算资金172.5亿元,优先保障基本民生支出需要;采取社会资本合作及分配政府债券19亿元等方式,多渠道筹集资金,完成对地铁1号、13号线及棚户区等重点社会民生项目建设投入。

  ——财政管理改革持续深化,绩效评价范围逐步扩大。强化预算统筹能力,盘活财政存量资金,清理收回各类结转结余及垫付资金等31.5亿元;扩大预算绩效管理评价范围,完成对18个支出项目绩效管理评价工作,提出建议及改进措施122条。

  ——债务监管机制进一步完善,财政风险总体可控。出台了防范化解债务风险及债务管理等文件,明确了部门、单位职责和任务目标,分配新增置换债券20.8亿元,偿还债务本金17.48亿元,债务规模及风险总体可控。

  ——审计查出问题有效整改,体制机制进一步健全。对上年审计查出的337个问题,各部门、单位能够按照区委、区政府的工作部署,细化落实整改主体责任,建立整改台账、销号及跟踪制度,区督查考核中心定期跟进,区审计局具体负责逐项逐条督查,实行整改情况动态监管。目前已整改到位330个,整改率达到97.92%;审减工程价款2.7亿元,全部得到了落实,督促有关部门、单位规范完善了规章制度。目前尚有区城市管理局、城市建设局等5个单位的7个问题正在整改中。

  2018年,全区共完成各类审计项目233个,查出问题218个,处理违规金额0.53亿元,责令纠正管理不规范金额180亿元,审减工程价款3.76亿元,提出审计建议176条,移送案件线索2项,审计工作在促进增收节支、加强宏观管理、维护社会稳定、加强廉政建设等方面发挥了积极作用。

  一、预算执行审计情况

  (一)区级预算执行审计情况

  2018年区级一般公共预算收入实现249.81亿元,增长8.01%,完成预算的99.09%,加减体制结算等事项后,实际可用资金222亿元;支出214.92亿元,增长12.66%,完成预算的105.8%。政府性基金预算收入实现172.04亿元,增长48.86%,完成预算的151.01%,加减体制结算等事项后,实际可用资金188.27亿元;支出184.74亿元,增长45.72%,完成预算的146.36%,其中城乡社区方面支出182.15亿元,占基金支出的98%。国有资本经营预算收入实现0.37亿元,调入公共预算0.2亿元,根据“以收定支”原则,相应安排支出0.17亿元,全部用于注资国有企业。区级统筹社会保险基金收入实现13.24亿元,加上上年滚存结余12.15亿元,实际可用资金25.39亿元;支出14.08亿元,年末累计滚存结余11.31亿元。

  从审计情况看,区财政局能够贯彻落实积极财政政策,针对减税降费等制约性因素,统筹调整预算安排,优化财政支出结构,保障民生和重点项目支出,提升财政资金使用绩效管理水平。但还存在部门项目支出预算174102.68万元不细化,政府采购预算编制管理不完整、不准确25702.11万元等问题。

  (二)区直部门预算执行审计情况

  对原区农村经济发展局、国土资源和房屋管理局等3个区直部门预算执行情况进行了审计。总的看,区直部门能够科学合理、实事求是地编制预算,并按照年度批复预算安排各项支出,统筹兼顾资金使用绩效管理,履行财经纪律情况相对较好。但还存在未编制非税收入预算49011.63万元,(代)收回案件款及无线电频率占用费未及时上缴区财政200.46万元,固定资产账实不符及公务接待不规范等内控制度执行不到位75.48万元的问题。

  二、重点专项资金和项目审计情况

  (一)重点涉农专项资金审计情况

  重点审计了22个镇街13515.72万元农村改厕、20个镇街7994.49万元农村环境连片整治和14个镇街4048.22万元库区移民等涉农专项资金管理使用情况。总的看,各部门、镇街能够贯彻落实涉农扶持政策,统筹使用专项资金,完成项目建设及指标任务。但还存在农村改厕项目接入污水管网比重较低,3个镇街4489万元农村环境连片整治项目立项时间滞后等问题。

  (二)“一本通”惠农补贴资金审计情况

  全区用于保障民生等8类惠农补贴资金共计71412.42万元。根据山东省审计厅提供的疑点数据,重点审计了23个镇街172.42万元惠农补贴资金管理使用情况。总的看,全区惠农补贴资金管理使用相对规范,核实疑点数据未发现重大违规违纪问题。但还存在超范围向3个村民发放低保资金6.24万元的问题。

  (三)信息系统建设及应用审计情况

  重点审计了区公安分局(含交警大队)及教育体育局41个信息系统和4个信息化专用机房建设及应用情况,包括社会治安天网、班班通等项目,涉及财政资金80177.57万元。总的看,2部门能够建立信息系统内控制度,对相关工作起到提质增效的作用。但还存在信息系统资源整合不到位、重复建设,部分信息化资产采购、报废不规范等问题。

  (四)国有企业发展质量审计情况

  重点审计了青岛海王纸业和融发集团2家母公司及下设14家子公司2016年至2018年发展质量状况。总的看,各公司能够贯彻落实环保节能、安全生产、军民融合等政策,大部分资产使用率相对较好,债务风险总体可控。但还存在盈利能力不强,国企改革部分政策落实不到位等问题。

  三、重大政策措施落实跟踪审计情况

  全区共完成重大政策措施落实跟踪审计项目4个,“一次办好”和减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、灵山岛省级自然保护区建设管理等政策落实专项跟踪审计项目5个,审计市级重点项目33个,抽查单位65个,促进纠正规范设置前置条件及环节单位9家,推进落实市级重点项目2个,累计推动项目建设或完工18个,清理收回及促进资金发挥效益17811.4万元。但还存在:一是部分部门、单位在中介超市公告竞标项目设置过多附加条件,未及时安排拨付使用上级专项资金1171.28万元,1个市级重点项目未按时开工。二是拖欠民营企业中小企业账款22035.09万元尚未偿还。三是因机构改革,“一次办好”有关事项尚未理顺到位。四是部分保护区管理法律法规贯彻落实不到位,区域权属不完整,专项资金使用效益偏低等问题。

  四、经济责任审计情况

  全区共完成经济责任审计项目31个,涉及领导干部35人次,总的看,各被审计单位及相关责任人基本能够遵守财经法规及廉政纪律,能够较好地履行工作职责。但还存在以下问题:

  (一)区直部门和单位经济责任审计情况

  一是2个部门国有资产处置等收入未及时收缴及上缴区财政2564.76万元。二是7个部门和单位往来长期挂账未清理及往来核算收支4304.55万元。三是2个部门已竣工或交付使用资产未办理资产移交手续967909.2万元,1个部门项目应报未报区发展和改革局审批立项。四是12个部门和单位固定资产账实不符及大额支出付现等方面内控制度缺失或失效23313.83万元,1个学校食堂核算管理不规范、已移送主管部门处理。

  (二)镇街(管区)经济责任审计情况

  一是2个街道应缴未缴国库款797.04万元。二是4个街道虚增预算收支80554万元及向非预算单位拨款2278.67万元。

  (三)国有企业经济责任审计情况

  一是1家国有企业未经区国资部门审批对外担保41400万元,核销资产处理不规范6968.66万元,使用职工账户买卖本公司股票并分配股利68.54万元。二是3家国有企业未制定公开招投标办法、未建立业务招待费清单制度及部分款项支付不合规等方面内控制度缺失或失效16391.32万元。

  五、自然资源资产履责审计情况

  为了进一步贯彻国务院《领导干部自然资源资产离任审计规定》,促进领导干部依法履行自然资源资产管理责任,区审计局结合经济责任审计对区林业局开展了领导干部自然资源资产离任审计,重点关注了湿地、植被等林业资源资产的保护管理责任履行情况。总的看,区林业局及相关责任人能够贯彻落实林业资源资产的保护政策措施,基本能够履行相关管理责任。但还存在未开展植被恢复及湿地保护工作不到位的问题。

  六、政府投资建设项目审计情况

  政府投资审计工作制度进一步健全完善,一是拟定区应急项目联合定价机制,为建设单位等提供了统一指导意见。二是适当扩大审计监督范围,实行政府直接投资项目结(决)算审计全覆盖。三是加大政府融资建设项目审计力度,强化项目立项至竣工验收等全过程审计。2018年共对村居改造、教育卫生等重点领域375个项目开展竣工结(决)算审计,已完成审计项目168个,审减工程价款3.76亿元。审计发现问题:一是个别项目未按规定公开招投标。二是部分项目虚报工程价款。三是个别项目完工后未及时验收。四是个别项目超概算投资。

  跟踪审计力度进一步加大,重点关注资金筹集使用及项目建设管理等情况,促进项目规范管理。2018年共对140个项目进行了跟踪审计,审计项目规模401.36亿元。审计发现问题:一是部分项目资金筹集不到位。二是建设单位对完善正规建设手续重视度不够。三是部分项目资金投入控制手续办理不及时、不到位,对资金投入监管重要性认识不足。针对审计发现的问题,及时提出审计建议,督促跟进问题整改。

  七、审计发现问题及处理情况

  区审计局对审计发现的问题依法依规提出了处理意见,下达处理决定,对重要性、普遍性问题以审计专报的方式向区委、区政府进行了专门报送,期间共撰写审计专报10篇,得到区领导重要批示,促进出台了相关规章制度,推进了问题整改落实,对2个单位2项违法违纪线索进行了移送。

  八、加强预算执行和其他财政收支管理的措施

  (一)深化供给侧结构性改革,全力打好三大攻坚战

  进一步推进减税降费政策落实,切实减轻企业负担,激发市场主体活力;深化“放管服”改革,落实简政放权、“一次办好”等工作,不断优化营商环境;推进创新驱动发展,推动科技成果转化、提升、应用,增强核心竞争力。加大清理拖欠账款力度,严控债务规模及风险;健全脱贫长效机制,如期实现脱贫攻坚目标任务;加强经济发展与生态保护协同,落实污染主体防治责任。

  (二)规范预决算编制管理,加强预算约束执行

  规范完善预算编制工作,压缩预算项目预留规模,做实做细预算项目评审,确保预算编制的科学细化、全面完整;严格执行年度批复预算,提高预算执行率,严控资金调剂使用;切实做好决算编报工作,编全编实年底决算,确保决算数据完整、准确。

  (三)优化财政支出结构,提高财政资金效益

  严控压缩日常行政开支规模,统筹盘活沉淀资金资产,加大对重点项目、重大改革、重要政策等重点领域的支持力度;强化绩效意识,坚持花钱必问效、无效必问责,完善绩效评价方法,提高绩效评价效率,拓宽绩效评价范围,注重绩效评价结果运用。

  (四)充实完善内控制度,理顺规范经济行为

  摸清内控制度建立及执行情况,掌握业务操作流程和规程,查找内控制度存在的漏洞及不足,以弥补短板、规范指导为切入点,进一步充实完善内控制度,理顺规范业务流程,严格落实内控约束执行力,确保每一经济行为有规可依、有规必依。

  (五)统筹使用信息系统资源,拓宽大数据应用覆盖面

  盘活用好信息系统各模块功能,督促各项工作提质增效;最大限度推进部门之间信息系统互联互通,实现数据共享、资源共享;拓宽大数据应用领域,推广大数据应用技术,实现关联数据之间的对比、核实,多渠道、全方位提升工作的真实准确率。

  (六)加大问题整改力度,强化审计结果应用

  建立健全党政督查、纪检监察等多部门联合督查整改机制,推行问题整改销号动态监管制度,将整改情况作为领导班子成员考核奖惩的重要依据。加大审计结果分析力度,提炼典型性、趋势性问题,通过专报要情向区委报告,为领导科学决策提供参考。